| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 定義 | 個人型確定拠出年金。自分で掛金を拠出し、商品を選んで運用する私的年金 |
| 加入資格 | 20歳以上65歳未満のすべての人。ただし、会社員は勤務先の年金制度によっては加入できない場合あり |
| 掛金 | 月々5,000円から始められ、1,000円単位で自由に設定可能。ただし、加入資格に応じて上限額あり |
| 運用 | 投資信託、定期預金、保険商品などから選択可能。自分で商品を選んで運用する必要がある |
| 受取 | 原則60歳以降に老齢給付金として受け取れる。一時金、年金、一時金と年金の組み合わせから選択可能 |
| 税制優遇 | 掛金全額が所得控除、運用益が非課税、受取時に所得控除が適用される |
| デメリット | 原則60歳まで引き出せない、運用成績によって将来もらえる給付額が変動する、手数料がかかる |
| 今後の展望 | 加入可能年齢の引き上げ、拠出限度額の引き上げ、制度の簡素化・合理化などが検討されている |
1. iDeCoとは
iDeCoとは何か？
iDeCoとは、個人型確定拠出年金のことで、2001年に成立した確定拠出年金法に基づいて設けられた私的年金制度です。国民年金や厚生年金といった公的年金とは異なり、iDeCoは任意加入の制度です。iDeCoは、自分で掛金を拠出し、商品を選んで運用する年金制度であり、積み立てた資金は原則60歳以降に一時金または年金として受け取ることができます。
iDeCoは、公的年金だけでは不足する老後資金を準備するための制度として、近年注目されています。iDeCoは、掛金全額が所得控除の対象となるなど、税制上の優遇措置が講じられているため、節税効果も期待できます。
iDeCoは、DIY（Do It Yourself=全部自分でやる）年金とも呼ばれ、掛金の拠出から運用まですべてを自分で行う必要があります。そのため、iDeCoに加入する際には、自分のライフプランやリスク許容度などを考慮して、慎重に検討することが大切です。
iDeCoは、転職や離職の際に年金制度間での移換（ポータビリティ）が可能です。たとえば、会社員から自営業者になる場合、加入していた企業型DCやDBの資産をiDeCoに持ち運ぶことができます。
| 加入資格 | 内容 |
|---|---|
| 国民年金第1号被保険者 | 自営業者、フリーランスなど |
| 国民年金第2号被保険者 | 会社員、公務員など |
| 国民年金第3号被保険者 | 厚生年金加入者に扶養されている配偶者 |
| 会社員 | 企業型確定拠出年金に加入している場合は、企業の規約でiDeCoに同時加入できる旨を定めている場合に限る |
iDeCoの加入資格
iDeCoの加入資格は、原則として20歳以上65歳未満のすべての人です。ただし、会社員は勤務先の年金制度によっては加入できない場合があります。
iDeCoの加入資格は、大きく分けて国民年金の第1号被保険者、第2号被保険者、第3号被保険者の3つがあります。
国民年金の第1号被保険者は、主に国民年金保険料を支払っている自営業者やフリーランスなどです。第2号被保険者は、会社員や公務員など厚生年金にも加入している人です。第3号被保険者は、厚生年金加入者に扶養されている20歳以上60歳未満の配偶者が該当します。
会社員の場合、勤務先の年金制度によってはiDeCoに加入できない場合があります。具体的には、企業型確定拠出年金（企業型DC）に加入している場合は、企業の規約でiDeCoに同時加入できる旨を定めている場合に限ります。
| 加入資格 | 掛金上限（月額） |
|---|---|
| 国民年金第1号被保険者 | 68,000円 |
| 国民年金第2号被保険者（企業型DCに加入していない場合） | 23,000円 |
| 国民年金第3号被保険者 | 23,000円 |
iDeCoの掛金
iDeCoの掛金は、**月々5
掛金額は、1年（12月分～翌年11月分）に1回のみ変更可能です。
掛金額の上限は、国民年金のみの自営業者は年額81.6万円（月額6.8万円）、企業年金に加入していない会社員は年額27.6万円（月額2.3万円）など、加入資格によって異なります。
掛金の納付方法は、原則、個人の銀行口座からの引落しで国民年金基金連合会に支払うこととなります。会社員、公務員の場合は、勤め先の会社経由による給与からの天引きで国民年金基金連合会に支払うこともできます。
まとめ
iDeCoは、老後の資金を自分で積み立てて運用する私的年金制度です。
iDeCoは、掛金全額が所得控除の対象となるなど、税制上の優遇措置が講じられているため、節税効果も期待できます。
iDeCoは、転職や離職の際に年金制度間での移換（ポータビリティ）が可能です。
iDeCoは、20歳以上65歳未満のすべての人が加入できます。ただし、会社員は勤務先の年金制度によっては加入できない場合があります。
2. iDeCoの仕組み
iDeCoの運用
iDeCoは、金融機関が提示する運用商品の中から、自分で商品を選んで運用する必要があります。
運用商品は、投資信託、定期預金、保険商品などがあります。
運用商品を選定する際は、自分の運用方針に沿って配分比率（どの商品に掛金の何％を振り向けるか）を決めます。
iDeCoは、原則として60歳以降に老齢給付金として受け取れます。受け取り方法は、一時金、年金、一時金と年金の組み合わせの3つから選択できます。
| 商品 | 特徴 |
|---|---|
| 投資信託 | 市場の値動きに連動して価格が変動する。元本割れの可能性あり |
| 定期預金 | 元本が保証されている。利回りは低め |
| 保険商品 | 元本が保証されている場合もある。利回りは低め |
iDeCoの受取
iDeCoで積み立てた年金資産は原則60歳から受取ることができます。
受取りの方法は、一時金、年金、一時金と年金を組み合わせた受取の3つから選択できます。
年金と一時金を組み合わせた受取り方法は、運営管理機関によってはできない場合もあるため、事前に確認しておきましょう。
60歳から年金を受け取るには、iDeCoに加入していた期間等（通算加入者等期間）が10年以上必要となります。通算加入者等期間が10年に満たない場合は、受給可能な年齢が繰り下げられます。
| 受取方法 | 特徴 |
|---|---|
| 一時金 | 60歳から75歳までの間に一括で受け取る |
| 年金 | 60歳から75歳までの間に分割で受け取る |
| 一時金と年金の組み合わせ | 一部を一時金、残りを年金として受け取る |
iDeCoの手数料
iDeCoには、加入時や運用期間中に手数料がかかります。
手数料は、国民年金基金連合会に支払うものと、金融機関（運営管理機関）に支払うものの2種類があります。
国民年金基金連合会の手数料は、加入時、拠出時、給付を受ける時、移管をする時など、さまざまな場面で発生します。
金融機関の手数料は、各機関によって異なります。比較検討した上で、なるべく手数料が安い金融機関を選ぶといいでしょう。
| 手数料 | 内容 |
|---|---|
| 加入時手数料 | iDeCoに加入する際に発生する手数料 |
| 拠出時手数料 | 毎月の掛金を拠出する際に発生する手数料 |
| 受取時手数料 | iDeCoから給付金を受け取る際に発生する手数料 |
| 移管手数料 | iDeCoの口座を別の金融機関に移管する際に発生する手数料 |
まとめ
iDeCoは、自分で掛金を拠出し、商品を選んで運用する私的年金です。
iDeCoは、原則として60歳以降に老齢給付金として受け取れます。
iDeCoは、転職や離職の際に年金制度間での移換（ポータビリティ）が可能です。
iDeCoには、加入時や運用期間中に手数料がかかります。
3. iDeCoのメリット
税制上の優遇措置
iDeCoは、税制上の優遇措置が講じられており、節税効果が高いのが魅力です。
iDeCoの掛金は全額が所得控除の対象となるため、所得税と住民税が軽減されます。
iDeCoの運用益は非課税であるため、税金はかかりません。
iDeCoは、60歳以降に給付を受け取るときにも所得控除が適用されます。
| 税制優遇 | 内容 |
|---|---|
| 掛金全額所得控除 | 所得税と住民税が軽減される |
| 運用益非課税 | 運用益に対して税金がかからない |
| 受取時の所得控除 | 一時金の場合は退職所得控除、年金の場合は公的年金等控除が適用される |
iDeCoのメリット
iDeCoは、老後資金づくりに適した制度ですが、以下のようなデメリット・注意点もあります。
iDeCoの掛金は原則60歳まで引き出せません。
iDeCoは、運用成績によって将来もらえる給付額が変動します。
iDeCoは加入時や運用期間中に手数料がかかります。
iDeCoの運用商品
iDeCoは、投資信託や定期預金、保険商品などで運用できますが、金融機関によって運用商品の種類や数が異なります。
特に投資信託は、商品によって投資対象資産や手数料（信託報酬など）に違いがあります。
複数の金融機関を比較して、自分の運用方針に合った商品を扱っている金融機関を選びましょう。
iDeCoの金融機関は途中で変更も可能です。
まとめ
iDeCoは、税制上の優遇措置が講じられており、節税効果が高いのが魅力です。
iDeCoは、老後資金づくりに適した制度ですが、元本保証がないことや手数料がかかるなどのデメリットもあります。
iDeCoは、金融機関によって運用商品の種類や数が異なります。
iDeCoは、途中で金融機関を変更することも可能です。
4. iDeCoのデメリット
iDeCoのデメリット
iDeCoは、老後資金づくりに適した制度ですが、以下のようなデメリット・注意点もあります。
iDeCoの掛金は原則60歳まで引き出せません。
iDeCoは、運用成績によって将来もらえる給付額が変動します。
iDeCoは加入時や運用期間中に手数料がかかります。
iDeCoの運用商品
iDeCoは、投資信託や定期預金、保険商品などで運用できますが、金融機関によって運用商品の種類や数が異なります。
特に投資信託は、商品によって投資対象資産や手数料（信託報酬など）に違いがあります。
複数の金融機関を比較して、自分の運用方針に合った商品を扱っている金融機関を選びましょう。
iDeCoの金融機関は途中で変更も可能です。
iDeCoの加入手続き
iDeCoの加入手続きは、以下のとおりです。
まず、加入資格を確認し、掛金額や運用方針を決めます。
複数の金融機関に資料請求を行い、手数料や商品ラインナップを比較しましょう。
加入する金融機関が決まったら、申込書類を提出して加入手続きを行います。
まとめ
iDeCoは、老後資金づくりに適した制度ですが、元本保証がないことや手数料がかかるなどのデメリットもあります。
iDeCoは、途中で金融機関を変更することも可能です。
iDeCoは、自分で掛金を拠出し、商品を選んで運用する私的年金です。
iDeCoは、原則として60歳以降に老齢給付金として受け取れます。
5. iDeCoの運用方法
iDeCoの運用方法
iDeCoは、金融機関が提示する運用商品の中から、自分で商品を選んで運用する必要があります。
運用商品は、投資信託、定期預金、保険商品などがあります。
運用商品を選定する際は、自分の運用方針に沿って配分比率（どの商品に掛金の何％を振り向けるか）を決めます。
iDeCoは、原則として60歳以降に老齢給付金として受け取れます。受け取り方法は、一時金、年金、一時金と年金の組み合わせの3つから選択できます。
iDeCoの受取
iDeCoで積み立てた年金資産は原則60歳から受取ることができます。
受取りの方法は、一時金、年金、一時金と年金を組み合わせた受取の3つから選択できます。
年金と一時金を組み合わせた受取り方法は、運営管理機関によってはできない場合もあるため、事前に確認しておきましょう。
60歳から年金を受け取るには、iDeCoに加入していた期間等（通算加入者等期間）が10年以上必要となります。通算加入者等期間が10年に満たない場合は、受給可能な年齢が繰り下げられます。
iDeCoの手数料
iDeCoには、加入時や運用期間中に手数料がかかります。
手数料は、国民年金基金連合会に支払うものと、金融機関（運営管理機関）に支払うものの2種類があります。
国民年金基金連合会の手数料は、加入時、拠出時、給付を受ける時、移管をする時など、さまざまな場面で発生します。
金融機関の手数料は、各機関によって異なります。比較検討した上で、なるべく手数料が安い金融機関を選ぶといいでしょう。
まとめ
iDeCoは、自分で掛金を拠出し、商品を選んで運用する私的年金です。
iDeCoは、原則として60歳以降に老齢給付金として受け取れます。
iDeCoは、転職や離職の際に年金制度間での移換（ポータビリティ）が可能です。
iDeCoには、加入時や運用期間中に手数料がかかります。
6. iDeCoの今後の展望
iDeCoの今後の展望
iDeCoは、老後資金づくりに適した制度ですが、元本保証がないことや手数料がかかるなどのデメリットもあります。
iDeCoは、途中で金融機関を変更することも可能です。
iDeCoは、自分で掛金を拠出し、商品を選んで運用する私的年金です。
iDeCoは、原則として60歳以降に老齢給付金として受け取れます。
iDeCoの今後の展望
iDeCoは、老後資金づくりに適した制度ですが、元本保証がないことや手数料がかかるなどのデメリットもあります。
iDeCoは、途中で金融機関を変更することも可能です。
iDeCoは、自分で掛金を拠出し、商品を選んで運用する私的年金です。
iDeCoは、原則として60歳以降に老齢給付金として受け取れます。
iDeCoの今後の展望
iDeCoは、老後資金づくりに適した制度ですが、元本保証がないことや手数料がかかるなどのデメリットもあります。
iDeCoは、途中で金融機関を変更することも可能です。
iDeCoは、自分で掛金を拠出し、商品を選んで運用する私的年金です。
iDeCoは、原則として60歳以降に老齢給付金として受け取れます。
まとめ
iDeCoは、老後資金づくりに適した制度ですが、元本保証がないことや手数料がかかるなどのデメリットもあります。
iDeCoは、途中で金融機関を変更することも可能です。
iDeCoは、自分で掛金を拠出し、商品を選んで運用する私的年金です。
iDeCoは、原則として60歳以降に老齢給付金として受け取れます。
参考文献
・【わかりやすく解説】iDeCoとは？概要や向いている人・iDeCoの始め方 | SMBC日興証券
・iDeCoとは？（イデコ：個人型確定拠出年金）仕組みやメリットを解説! | 三菱UFJ銀行
・iDeCo（イデコ）とは？メリットとデメリットを理解して上手に活用しよう│マニュライフ生命
・iDeCo（イデコ）とは？ ～基本の仕組みや特徴を理解しよう～：三井住友銀行
・iDeCoは所得税と住民税がさらにおトクになる？仕組みを解説! 投資初心者が知らなかった資産運用｜安東隆司
・iDeCoとは？iDeCoの仕組みをお金の専門家がわかりやすく解説!
・iDeCoとは？個人型確定拠出年金の仕組み、メリットを解説 | みずほ銀行
・iDeCoとは メリットは？商品どう選ぶ？ 基本をわかりやすく解説 マネーの知識ここから iDeCo編 – 日本経済新聞
・iDeCoとは | iDeCoを知る | 個人型確定拠出年金 iDeCo（イデコ） | マネックス証券
・節税効果がすごい!「iDeCo（イデコ）」の仕組み。メリット、デメリットは？2022年5月版 | トウシル 楽天証券の投資情報メディア
・iDeCo（イデコ）のメリット・デメリットは？節税効果を徹底解説
・iDeCoとは？簡単図解でわかりやすく解説!知っておきたい仕組みとメリット・デメリット｜マネイロメディア｜資産運用とお金の情報サイト
・iDeCoとは？特徴を初心者向けにわかりやすく解説 | @nextマガジン | ＠next（アットネクスト）
・個人型確定拠出年金「iDeCo（イデコ）」とは？基本的な仕組みとメリットをおさらい｜はじめての投資運用
・iDeCo（イデコ）の仕組みとは？メリット・デメリットを解説
・iDeCoの制度、今後はどう変わる？ | auのiDeCo(イデコ)
・iDeCo（個人型確定拠出年金）の魅力がさらにアップ! 2022年10月の制度改正でどう変わった？ | EL BORDE（エル・ボルデ） by …
