退職所得控除とは?経済用語について説明

退職所得控除に関する項目
項目	内容
退職所得控除とは	退職金などの退職所得から一定額を控除することで、税金を軽減する制度
退職所得控除の対象となる収入	退職金、退職手当、退職慰労金、退職一時金など、退職にともなって受け取る一時的な所得
退職所得控除の計算方法	勤続年数によって計算方法が異なる。20年以下は40万円×勤続年数、20年以上は800万円＋70万円×（勤続年数－20年）
退職所得の受給に関する申告書	退職金を受け取る前日までに、退職金の支払者に提出する必要がある書類
確定申告	申告書を提出していない場合や、税金の還付を受ける場合に必要
退職所得控除のメリット	税金を軽減できること
退職所得控除のデメリット	申告の手間がかかること
年金受給者の退職所得控除	年金受給期間を加算することで、退職所得控除額が増加し、税金を軽減できる
配偶者の退職所得控除	配偶者が退職金を受け取る際に適用される税制上の優遇措置
iDeCoとの組み合わせ	iDeCoと組み合わせることで、節税効果を最大限に引き出すことができる
IFAの活用	退職所得控除やiDeCoなどの制度を効果的に活用するためには、IFAに相談するのがおすすめ
退職所得控除の活用例	退職後の生活資金を確保するための重要な制度
退職所得控除の注意点	退職金を受け取る前に申告する必要がある。申告を忘れると、本来支払うべき税金よりも多く支払う可能性がある。確定申告が必要な場合もある。

1. 退職所得控除とは

退職所得控除とは何か？

退職所得控除とは、退職金などの退職所得から一定額を控除することで、税金を軽減する制度です。退職金は、長年会社に貢献してきた従業員に対する感謝の気持ちとして支給されることが多く、老後の生活資金として重要な役割を果たします。そのため、退職所得控除は、退職後の生活を支えるための資金を確保しやすくするために設けられた制度です。

退職所得控除は、退職所得を一定額まで非課税にすることで、退職後の生活資金を確保しやすくすることを目的としています。退職所得控除の対象となるのは、退職金、退職手当、退職慰労金、退職一時金など、退職にともなって受け取る一時的な所得です。

退職所得控除の金額は、勤続年数によって異なります。勤続年数が長いほど、控除額が大きくなります。具体的には、勤続年数が20年以下の場合は、40万円×勤続年数で計算されます。勤続年数が20年を超える場合は、800万円＋70万円×（勤続年数－20年）で計算されます。

例えば、勤続年数が30年の場合、退職所得控除額は1

退職所得控除の計算方法
勤続年数	計算式	控除額
20年以下	40万円 × 勤続年数	80万円未満の場合は80万円
20年以上	800万円 + 70万円 × (勤続年数 – 20年)	なし

退職所得控除の対象となる収入

退職所得控除の対象となる収入は、退職金、退職手当、退職慰労金、退職一時金など、退職にともなって受け取る一時的な所得です。具体的には、以下のものが挙げられます。

* 退職金：会社から支給される退職金。

* 退職手当：退職金とは別に支給される手当。

* 退職慰労金：退職の際に会社から支給される慰労金。

退職所得控除の対象となる収入
収入の種類	説明
退職金	会社から支給される退職金
退職手当	退職金とは別に支給される手当
退職慰労金	退職の際に会社から支給される慰労金
退職一時金	退職時に会社から支給される一時金
確定給付企業年金法に基づく一時金	確定給付企業年金法に基づいて支給される一時金
未払賃金立替払制度による弁済	国が使用者に代わって未払賃金を弁済する制度に基づいて受けた弁済
社会保険・共済制度に基づく一時金	国民年金法、厚生年金保険法、国家公務員共済組合法、地方公務員等共済組合法、私立学校教職員共済法、独立行政法人農業者年金基金法などの規定に基づく一時金
石炭鉱業年金基金法に基づく一時金	石炭鉱業年金基金法の規定に基づく一時金
その他政令で定める一時金	上記に類する一時金として政令で定めるもの

退職所得控除の計算方法

退職所得控除の計算方法は、勤続年数によって異なります。勤続年数が20年以下の場合は、40万円×勤続年数で計算されます。勤続年数が20年を超える場合は、800万円＋70万円×（勤続年数－20年）で計算されます。

例えば、勤続年数が30年の場合、退職所得控除額は1

退職所得控除の計算は、退職金の支払い前に「退職所得の受給に関する申告書」を勤務先に提出することで行われます。

この申告書を提出することで、退職金から適切な税金が源泉徴収されます。

退職所得控除の計算例
勤続年数	退職金	退職所得控除額	退職所得額
18年	10,000,000円	7,200,000円	1,400,000円
30年	15,000,000円	15,000,000円	0円

まとめ

退職所得控除は、退職金などの退職所得から一定額を控除することで、税金を軽減する制度です。

退職所得控除の対象となるのは、退職金、退職手当、退職慰労金、退職一時金など、退職にともなって受け取る一時的な所得です。

退職所得控除の金額は、勤続年数によって異なります。勤続年数が長いほど、控除額が大きくなります。

退職所得控除は、退職後の生活資金を確保するための重要な制度です。

2. 退職所得控除の申請方法

退職所得の受給に関する申告書

退職所得控除を受けるためには、「退職所得の受給に関する申告書」を退職金の支払者に退職金を受け取る前日までに提出する必要があります。

この申告書は、退職金の支払者が保管します。税務署から提出を求められない限り、税務署への届出は不要となっています。

この申告書を提出することで、退職金から適切な税金が源泉徴収されます。

申告書を提出しないと、退職金の金額の20.42%が源泉徴収されるため、本来支払うべき税金よりも多く支払う可能性があります。

退職所得の受給に関する申告書
項目	内容
提出先	退職金の支払者（勤務先など）
提出期限	退職金を受け取る前日
必要書類	退職所得の受給に関する申告書
提出方法	郵送または直接提出
保管場所	退職金の支払者

確定申告

「退職所得の受給に関する申告書」を提出していなくても、確定申告をすることで、源泉徴収された税金の還付を受けることができます。

確定申告は、退職金を受け取った翌年の3月15日までに、税務署に申告書を提出する必要があります。

確定申告をする際には、退職金の源泉徴収票などの必要書類を揃えておきましょう。

確定申告は、税務署に直接行くか、郵送で提出することができます。

確定申告の必要書類
書類	説明
源泉徴収票	退職金を受け取った際に発行される書類
確定申告書	税務署に提出する書類
マイナンバーカード	本人確認書類
その他必要書類	所得の種類によって異なる

提出先

退職所得の受給に関する申告書は、退職金の支払者に提出します。

一般的には、勤務先に提出します。

iDeCoなどの確定拠出年金制度の場合は、金融機関に提出します。

提出先がわからない場合は、退職金の支払者に問い合わせてください。

まとめ

退職所得控除を受けるためには、「退職所得の受給に関する申告書」を退職金の支払者に退職金を受け取る前日までに提出する必要があります。

申告書を提出しないと、退職金の金額の20.42%が源泉徴収されるため、本来支払うべき税金よりも多く支払う可能性があります。

確定申告をすることで、源泉徴収された税金の還付を受けることができます。

確定申告は、退職金を受け取った翌年の3月15日までに、税務署に申告書を提出する必要があります。

3. 退職所得控除のメリットとデメリット

メリット

退職所得控除の最大のメリットは、税金を軽減できることです。

退職所得控除によって、退職金から一定額が非課税となり、手取り額が増加します。

退職所得控除は、退職後の生活資金を確保するための重要な制度です。

退職所得控除によって、退職後の生活資金をより多く確保することができます。

退職所得控除のメリット
メリット	説明
税金軽減	退職所得控除によって、退職金から一定額が非課税となり、手取り額が増加します
老後の生活資金確保	退職後の生活資金をより多く確保することができます
節税効果	税金を軽減することで、退職後の生活費に充てることができる資金を増やすことができます

デメリット

退職所得控除のデメリットは、申告の手間がかかることです。

退職所得控除を受けるためには、「退職所得の受給に関する申告書」を退職金の支払者に提出する必要があります。

また、確定申告が必要な場合もあります。

申告の手間を省きたい場合は、税理士に相談するのも良いでしょう。

退職所得控除のデメリット
デメリット	説明
申告の手間	退職所得の受給に関する申告書を提出する必要がある
確定申告が必要な場合がある	申告書を提出していない場合や、税金の還付を受ける場合に必要
専門知識が必要	税金に関する知識がない場合は、税理士に相談する必要がある

退職所得控除の注意点

退職所得控除は、退職金を受け取る前に申告する必要があります。

申告を忘れると、退職金の金額の20.42%が源泉徴収されるため、本来支払うべき税金よりも多く支払う可能性があります。

また、確定申告が必要な場合もあります。

確定申告を忘れると、税金の還付を受けられない可能性があります。

退職所得控除の注意点
注意点	説明
申告期限	退職金を受け取る前日までに申告する必要がある
申告忘れ	申告を忘れると、本来支払うべき税金よりも多く支払う可能性がある
確定申告	確定申告を忘れると、税金の還付を受けられない可能性がある

まとめ

退職所得控除は、税金を軽減できるメリットがありますが、申告の手間がかかるデメリットもあります。

退職所得控除を受けるためには、「退職所得の受給に関する申告書」を退職金の支払者に提出する必要があります。

また、確定申告が必要な場合もあります。

退職所得控除のメリットとデメリットを理解した上で、申告の手続きを行いましょう。

4. 年金受給者の退職所得控除の条件

年金受給者と退職所得控除

年金受給者も、退職所得控除の対象となります。

年金受給者は、退職金を受け取る際に、退職所得控除の対象となる勤続年数に、年金受給期間を加算することができます。

ただし、年金受給期間を加算できるのは、退職金を受け取る前年以前19年以内に年金を受給している場合に限られます。

年金受給期間を加算することで、退職所得控除額が増加し、税金を軽減することができます。

年金受給期間の加算条件
条件	説明
年金受給期間	退職金を受け取る年の1月1日から退職金を受け取る日の前日までの期間
年金受給期間の加算	退職金を受け取る前年以前19年以内に年金を受給している場合に、退職所得控除の対象となる勤続年数に加算できる
年金の種類	国民年金、厚生年金、共済年金など、年金の種類によって加算できる期間が異なる

年金受給期間の加算

年金受給期間を加算できるのは、退職金を受け取る前年以前19年以内に年金を受給している場合に限られます。

年金受給期間は、退職金を受け取る年の1月1日から退職金を受け取る日の前日までの期間です。

年金受給者の注意点

年金受給者は、退職金を受け取る前に、年金受給期間を加算できるかどうかを確認する必要があります。

年金受給期間を加算できるかどうかは、年金の種類や受給期間によって異なります。

まとめ

年金受給者も、退職所得控除の対象となります。

年金受給者は、退職金を受け取る際に、退職所得控除の対象となる勤続年数に、年金受給期間を加算することができます。

ただし、年金受給期間を加算できるのは、退職金を受け取る前年以前19年以内に年金を受給している場合に限られます。

年金受給期間を加算することで、退職所得控除額が増加し、税金を軽減することができます。

5. 配偶者の退職所得控除の条件

配偶者と退職所得控除

配偶者の退職所得控除は、配偶者が退職金を受け取る際に適用される税制上の優遇措置です。

配偶者の退職所得控除は、配偶者の退職金から一定額を控除することで、税金を軽減する制度です。

配偶者の退職所得控除の対象となるのは、配偶者が退職金、退職手当、退職慰労金、退職一時金など、退職にともなって受け取る一時的な所得です。

配偶者の退職所得控除の金額は、配偶者の勤続年数によって異なります。

配偶者の退職所得控除の計算方法
勤続年数	計算式	控除額
20年以下	40万円 × 勤続年数	80万円未満の場合は80万円
20年以上	800万円 + 70万円 × (勤続年数 – 20年)	なし

配偶者の退職所得控除の計算方法

配偶者の退職所得控除の計算方法は、勤続年数によって異なります。

勤続年数が20年以下の場合は、40万円×勤続年数で計算されます。

勤続年数が20年を超える場合は、800万円＋70万円×（勤続年数－20年）で計算されます。

例えば、配偶者の勤続年数が30年の場合、配偶者の退職所得控除額は1

配偶者の退職所得控除の注意点

配偶者の退職所得控除は、配偶者が退職金を受け取る前に申告する必要があります。

申告を忘れると、配偶者の退職金の金額の20.42%が源泉徴収されるため、本来支払うべき税金よりも多く支払う可能性があります。

また、確定申告が必要な場合もあります。

確定申告を忘れると、税金の還付を受けられない可能性があります。

まとめ

配偶者の退職所得控除は、配偶者が退職金などの退職所得から一定額を控除することで、税金を軽減する制度です。

配偶者の退職所得控除の金額は、配偶者の勤続年数によって異なります。

配偶者の退職所得控除は、配偶者の退職後の生活資金を確保するための重要な制度です。

6. 退職所得控除の活用法

iDeCoとの組み合わせ

退職所得控除は、iDeCo（個人型確定拠出年金）と組み合わせることで、節税効果を最大限に引き出すことができます。

iDeCoは、個人が自主的に拠出した年金制度であり、拠出額が所得控除の対象となります。

iDeCoと退職所得控除を組み合わせることで、退職金とiDeCoの拠出額を合わせて控除することができ、税金を大幅に節約することができます。

iDeCoは、老後の生活資金を確保するための有効な手段であり、退職所得控除と組み合わせることで、より効果的に老後の生活資金を準備することができます。

iDeCoと退職所得控除の組み合わせ
項目	説明
iDeCo	個人が自主的に拠出した年金制度。拠出額が所得控除の対象となる
退職所得控除	退職金などの退職所得から一定額を控除することで、税金を軽減する制度
組み合わせ	iDeCoと退職所得控除を組み合わせることで、退職金とiDeCoの拠出額を合わせて控除することができ、税金を大幅に節約することができます

IFAの活用

退職所得控除やiDeCoなどの制度を効果的に活用するためには、IFA（独立系ファイナンシャルアドバイザー）に相談するのがおすすめです。

IFAは、金融商品やサービスに関する専門知識を持ち、顧客のニーズに合わせたアドバイスを提供します。

IFAは、退職所得控除やiDeCoの活用方法だけでなく、資産運用や保険など、幅広い分野のアドバイスを提供します。

IFAに相談することで、退職後の生活資金をより効果的に準備することができます。

IFAのメリット
メリット	説明
専門知識	金融商品やサービスに関する専門知識を持ち、顧客のニーズに合わせたアドバイスを提供します
中立的な立場	特定の金融機関や商品に縛られず、顧客の利益を最優先に考えます
幅広いアドバイス	退職所得控除やiDeCoの活用方法だけでなく、資産運用や保険など、幅広い分野のアドバイスを提供します