日本版401kとは?経済用語について説明

日本版401kの比較表
項目	企業型確定拠出年金	個人型確定拠出年金（iDeCo）
掛金拠出	企業	個人
運用	従業員	個人
拠出限度額	年間660,000円	年間276,000円
税制優遇	掛金全額所得控除、運用益非課税	掛金全額所得控除、運用益非課税
受給開始年齢	原則60歳	原則60歳
転職時の資産	持ち運び可能	持ち運び可能
手数料	企業負担	個人負担

1. 日本版401kとは

日本版401kとは何か？

日本版401kとは、確定拠出年金と呼ばれる制度のことです。これは、企業や個人が積み立てた資金を運用し、その運用結果によって将来受け取る年金額が決まる年金制度です。2001年10月に施行された確定拠出年金法に基づいており、アメリカの確定拠出年金制度である401kを参考に作られたことから、日本版401kと呼ばれています。

確定拠出年金は、企業型確定拠出年金と個人型確定拠出年金の2種類があります。企業型は、企業が従業員のために掛金を積み立て、従業員が運用を行う制度です。一方、個人型は、個人が自ら掛金を積み立て、運用を行う制度です。

確定拠出年金は、自分で運用するという点が特徴です。そのため、将来受け取る年金額は、運用成績によって大きく変わります。運用がうまくいけば、受け取る年金額が増加しますが、逆に運用が失敗すれば、年金額が減少する可能性もあります。

確定拠出年金は、老後の生活資金を自分で準備するという意識を持つための制度と言えます。公的年金だけでは不安な将来に備え、自分で積極的に資産形成を行うことで、より安定した老後生活を送ることができるでしょう。

確定拠出年金の概要
種類	企業型確定拠出年金	個人型確定拠出年金（iDeCo）
掛金拠出	企業	個人
運用	従業員	個人
加入資格	企業型確定拠出年金制度を導入している企業の従業員	国民年金保険料を納めている人
拠出限度額	年間660,000円	年間276,000円
受給開始年齢	原則60歳	原則60歳
転職時の資産	持ち運び可能	持ち運び可能
手数料	企業負担	個人負担

確定拠出年金が注目される背景

確定拠出年金が注目される背景には、少子高齢化の進展と公的年金制度の将来に対する不安があります。少子高齢化が進むにつれて、公的年金の財源が不足し、将来の給付水準が低下する可能性が懸念されています。

また、従来の企業年金制度である確定給付企業年金は、企業が運用を行い、従業員は約束された額を受給できるという制度でしたが、運用成績が悪化したり、企業の経営状況が悪化したりした場合、企業が補填する必要があり、企業側の負担が大きくなっています。

そのため、企業は確定給付企業年金から確定拠出年金に移行するケースが増えており、従業員も自分で年金資産を運用する必要性が高まっています。

確定拠出年金は、従業員が自ら運用を行うため、将来の年金額は運用成績によって変動します。しかし、運用リスクは従業員が負う一方で、企業は従来の確定給付企業年金のように、運用成績が悪化した場合の補填責任を負う必要がありません。

年金制度の全体像
階層	年金制度
1階	国民年金（基礎年金）
2階	厚生年金、国民年金基金
3階	厚生年金基金、確定給付企業年金、確定拠出年金

確定拠出年金と他の年金制度との違い

確定拠出年金は、公的年金や確定給付企業年金とは異なる制度です。公的年金は、国が運営する年金制度で、国民年金と厚生年金があります。確定給付企業年金は、企業が運用を行い、従業員は約束された額を受給できる年金制度です。

確定拠出年金は、従業員が自ら運用を行うという点が、他の年金制度と大きく異なります。そのため、将来受け取る年金額は、運用成績によって大きく変わります。

公的年金は、国が運営するため、将来の年金額はある程度保証されています。しかし、少子高齢化の進展により、将来の給付水準が低下する可能性が懸念されています。

確定給付企業年金は、企業が運用を行うため、従業員は約束された額を受給できます。しかし、企業の経営状況が悪化したり、運用成績が悪化したりした場合、企業が補填する必要があり、企業側の負担が大きくなっています。

確定拠出年金と他の年金制度の比較
年金制度	特徴
公的年金	国が運営、将来の年金額はある程度保証されている
確定給付企業年金	企業が運用、従業員は約束された額を受給できる
確定拠出年金	従業員が運用、将来の年金額は運用成績によって変動する

まとめ

日本版401kは、確定拠出年金と呼ばれる制度で、企業や個人が積み立てた資金を運用し、その運用結果によって将来受け取る年金額が決まる年金制度です。

確定拠出年金は、企業型と個人型の2種類があり、企業型は企業が従業員のために掛金を積み立て、従業員が運用を行う制度です。一方、個人型は、個人が自ら掛金を積み立て、運用を行う制度です。

確定拠出年金は、自分で運用するという点が特徴です。そのため、将来受け取る年金額は、運用成績によって大きく変わります。

2. 日本版401kの仕組み

企業型確定拠出年金

企業型確定拠出年金は、企業が従業員のために掛金を積み立て、従業員が運用を行う制度です。企業が掛金を拠出するため、企業型確定拠出年金制度を導入している企業に勤務している従業員だけが加入できます。

企業型確定拠出年金では、企業が積み立てた掛金は、従業員個人の専用口座に積み立てられます。従業員は、この口座の資金を運用するために、金融機関が提供する複数の投資信託の中から、自分の投資方針に合ったものを選択します。

従業員は、毎月一定額の掛金を積み立てます。掛金の額は、企業によって異なりますが、法令で定められた上限額があります。

従業員は、60歳以降に、積み立てた掛金と運用益の合計額を、年金または一時金として受け取ることができます。

企業型確定拠出年金の仕組み
ステップ	内容
1	企業が従業員のために掛金を積み立て
2	従業員が専用口座に掛金を積み立て
3	従業員が投資信託を選択し運用
4	60歳以降に年金または一時金として受け取る

個人型確定拠出年金（iDeCo）

個人型確定拠出年金（iDeCo）は、個人が自ら掛金を積み立て、運用を行う制度です。企業型確定拠出年金と異なり、企業に所属していなくても、国民年金に加入している人であれば誰でも加入できます。

iDeCoでは、個人が積み立てた掛金は、個人専用の口座に積み立てられます。加入者は、この口座の資金を運用するために、金融機関が提供する複数の投資信託の中から、自分の投資方針に合ったものを選択します。

iDeCoでは、毎月一定額の掛金を積み立てます。掛金の額は、加入者自身で決めることができますが、法令で定められた上限額があります。

iDeCoでは、60歳以降に、積み立てた掛金と運用益の合計額を、年金または一時金として受け取ることができます。

個人型確定拠出年金（iDeCo）の仕組み
ステップ	内容
1	個人が自ら掛金を積み立て
2	個人専用の口座に掛金を積み立て
3	加入者が投資信託を選択し運用
4	60歳以降に年金または一時金として受け取る

確定拠出年金の運用方法

確定拠出年金では、自分で運用方法を選択することができます。運用方法は、大きく分けて元本確保型と元本変動型の2種類があります。

元本確保型は、元本が保証されている商品です。定期預金や保険商品などが該当します。元本が保証されているため、元本割れの心配はありませんが、運用益は低くなる傾向があります。

元本変動型は、元本が保証されていない商品です。投資信託などが該当します。元本割れの可能性がありますが、運用益が大きくなる可能性もあります。

確定拠出年金の運用方法は、自分のリスク許容度に合わせて選択することが重要です。

確定拠出年金の運用方法
種類	特徴
元本確保型	元本が保証されている、運用益は低くなる傾向がある
元本変動型	元本が保証されていない、運用益が大きくなる可能性がある

まとめ

日本版401kは、企業型と個人型の2種類があります。企業型は、企業が従業員のために掛金を積み立て、従業員が運用を行う制度です。一方、個人型は、個人が自ら掛金を積み立て、運用を行う制度です。

確定拠出年金では、自分で運用方法を選択することができます。運用方法は、大きく分けて元本確保型と元本変動型の2種類があります。

確定拠出年金の運用方法は、自分のリスク許容度に合わせて選択することが重要です。

3. 日本版401kのメリット

税制上の優遇措置

確定拠出年金は、税制上の優遇措置が受けられる点が大きなメリットです。

掛金は、全額所得控除の対象となります。つまり、掛金分が所得から差し引かれるため、所得税と住民税が軽減されます。

運用益は、非課税となります。つまり、運用で得た利益に対して税金がかかりません。

受取時にも、退職所得控除または公的年金等控除が適用されます。そのため、年金または一時金として受け取る際に、税金が軽減されます。

確定拠出年金の税制優遇
項目	内容
掛金	全額所得控除
運用益	非課税
受取時	退職所得控除または公的年金等控除

資産形成の自由度が高い

確定拠出年金は、自分で運用方法を選択できるため、資産形成の自由度が高いです。

投資信託など、さまざまな商品の中から、自分の投資方針に合ったものを選択することができます。

また、掛金の額も、自分で決めることができます。

このように、確定拠出年金は、自分のライフプランに合わせて、柔軟に資産形成を進めることができる制度です。

転職時の資産の持ち運びが可能

確定拠出年金は、転職時にも、積み立てた資産を持ち運ぶことができます。

転職先が確定拠出年金制度を導入していない場合でも、個人型確定拠出年金（iDeCo）に移行することができます。

そのため、転職によって資産形成が途絶える心配がありません。

確定拠出年金は、ライフプランの変化にも対応できる、柔軟性の高い制度です。

まとめ

確定拠出年金は、税制上の優遇措置、資産形成の自由度が高い、転職時の資産の持ち運びが可能など、多くのメリットがあります。

確定拠出年金は、自分のライフプランに合わせて、柔軟に資産形成を進めることができる制度です。

確定拠出年金は、ライフプランの変化にも対応できる、柔軟性の高い制度です。

4. 日本版401kのデメリット

元本割れの可能性

確定拠出年金は、元本が保証されていないため、運用成績が悪ければ、元本割れを起こす可能性があります。

特に、投資信託など、元本変動型の商品を選択した場合、元本割れの可能性は高くなります。

そのため、確定拠出年金は、リスク許容度の高い人に向いている制度と言えます。

元本割れのリスクを回避したい場合は、元本確保型の商品を選択する必要があります。

60歳まで引き出せない

確定拠出年金は、原則として60歳まで引き出すことができません。

そのため、60歳前に資金が必要になった場合は、引き出すことができません。

ただし、生活保護受給者になった場合など、一定の要件を満たせば、60歳前に引き出すことができます。

確定拠出年金は、長期的な資産形成を目的とした制度であることを理解しておく必要があります。

運用に関する知識が必要

確定拠出年金は、自分で運用方法を選択する必要があります。そのため、資産運用に関する知識が必要です。

投資初心者にとっては、運用方法の選択が難しいと感じられるかもしれません。

金融機関の担当者やファイナンシャルプランナーに相談するなど、適切なアドバイスを受けることが重要です。

確定拠出年金は、自分で学ぶことで、より効果的に活用できる制度です。

まとめ

確定拠出年金は、元本割れの可能性、60歳まで引き出せない、運用に関する知識が必要など、いくつかのデメリットがあります。

確定拠出年金は、リスク許容度の高い人、長期的な資産形成を目的とする人に向いている制度と言えます。

確定拠出年金は、自分で学ぶことで、より効果的に活用できる制度です。

5. 日本版401kの運用方法

運用方法の選択

確定拠出年金では、自分で運用方法を選択することができます。運用方法は、大きく分けて元本確保型と元本変動型の2種類があります。

確定拠出年金の運用方法は、自分のリスク許容度に合わせて選択することが重要です。

確定拠出年金の運用方法
種類	特徴
元本確保型	元本が保証されている、運用益は低くなる傾向がある
元本変動型	元本が保証されていない、運用益が大きくなる可能性がある