Tier2とは?経済用語について説明

Tier2に関する項目一覧
項目	説明
Tier2の定義	国際決済銀行（BIS）が定めた銀行の自己資本比率に対する規制の中で使われる概念の一つ。自己資本として質の高い基本的項目（Tier1）を除いた補完的項目のこと。
Tier2の必要性	銀行が損失を被った場合に、その損失を吸収するために使われる自己資本。自己資本が十分にないと、銀行は破綻する可能性がある。
Tier2の例	劣後ローンや劣後債など、銀行が破綻した場合に、他の債権者よりも後回しで返済される債務。
Tier2の特徴	Tier1に比べてリスクが高い資本であり、劣後性、長期性、実質破綻時損失吸収条項などの特徴を持つ。
Tier2の分類	Tier2は、その性質やリスクに応じて、劣後債、劣後ローン、ハイブリッド債など、いくつかの種類に分類される。
Tier1とTier2の違い	Tier1は銀行の最も安全な資本（株式など）を指し、Tier2はそれよりもリスクが高い資本（長期債など）を指す。
Tier2が経済に与える影響	金融システムの安定化、投資家の保護、経済活動の活性化など、経済全体に大きな影響を与えている。
Tier2の今後の展望	金融危機以降、銀行の自己資本比率規制は強化されてきた。Tier2についても、その要件はますます厳格化していくと考えられる。

1. Tier2とは何か

Tier2の定義

Tier2は、国際決済銀行（BIS）が定めた銀行の自己資本比率に対する規制の中で使われる概念の一つです。自己資本として質の高い基本的項目（Tier1）を除いた補完的項目のことです。資本金、法定準備金、剰余金などはTier1に算入され、劣後ローンや劣後債はTier2に算入されます。BISのバーゼル銀行監督委員会は、国際取引を行う銀行にリスクに見合った自己資本を保有するよう規制しています。

Tier2は、Tier1に比べてリスクが高い資本とされています。そのため、銀行が経済的な困難に直面した場合に、損失を吸収するための追加の保護を提供する役割を担います。しかし、Tier1資本に比べてその安全性は低いため、補完的な役割を果たします。

Tier2に算入される項目
項目	説明
資本金	銀行が設立時に発行した株式の総額
法定準備金	銀行が預金者から預かった資金の一部を、中央銀行に預けなければならない金額
剰余金	銀行が過去に得た利益から、配当や積立金などを除いた残りの利益
劣後ローン	銀行が破綻した場合に、他の債権者よりも後回しで返済されるローン
劣後債	銀行が破綻した場合に、他の債権者よりも後回しで返済される債務

Tier2の必要性

銀行は、預金者から預かった資金を貸し出すことで利益を得ています。しかし、貸し出した資金が回収できない場合、銀行は損失を被ります。そのため、銀行はリスクに対するバッファーとして、自己資本を保有する必要があります。

自己資本は、銀行が損失を被った場合に、その損失を吸収するために使われます。自己資本が十分にないと、銀行は破綻する可能性があります。銀行の破綻は、預金者や金融市場全体に大きな影響を与えるため、銀行の健全性を維持するために、自己資本比率規制が導入されました。

Tier2の例

Tier2に算入される代表的な項目としては、劣後ローンや劣後債が挙げられます。劣後ローンや劣後債は、銀行が破綻した場合に、他の債権者よりも後回しで返済される債務です。

劣後ローンや劣後債は、銀行が破綻した場合に、預金者への損失を最小限に抑えるために、損失を吸収する役割を担います。

まとめ

Tier2は、銀行の自己資本比率規制における重要な概念の一つです。Tier1に比べてリスクが高い資本ですが、銀行が経済的な困難に直面した場合に、損失を吸収するための追加の保護を提供する役割を担います。

Tier2は、銀行の健全性を維持するために、重要な役割を果たしています。

2. Tier2の特徴とは

劣後性

Tier2は、Tier1に比べて劣後性が高いという特徴があります。これは、銀行が破綻した場合に、Tier1の債権者よりも後回しで返済されることを意味します。

劣後性が高いということは、Tier2の債権者は、銀行が破綻した場合に、損失を被る可能性が高いということです。そのため、Tier2の債権者は、Tier1の債権者よりも高い利回りを受け取ることを期待しています。

長期性

Tier2は、Tier1に比べて長期性が高いという特徴があります。これは、Tier2の債権者は、Tier1の債権者よりも長い期間、銀行に資金を提供することを意味します。

長期性が高いということは、Tier2の債権者は、銀行が長期的に安定して経営を続けることを期待しています。そのため、Tier2の債権者は、Tier1の債権者よりも低い利回りを受け取ることを期待しています。

実質破綻時損失吸収条項

バーゼルIIIでは、Tier2債に実質破綻時損失吸収条項が追加されました。これは、銀行が実質的に破綻したと判断された場合に、Tier2債の元本が削減されるという条項です。

実質破綻時損失吸収条項は、銀行が破綻した場合に、預金者への損失を最小限に抑えるために、Tier2債が損失を吸収する役割を担うことを明確にするためのものです。

まとめ

Tier2は、Tier1に比べてリスクが高い資本ですが、銀行が経済的な困難に直面した場合に、損失を吸収するための追加の保護を提供する役割を担います。

Tier2は、劣後性、長期性、実質破綻時損失吸収条項などの特徴を持ち、銀行の健全性を維持するために、重要な役割を果たしています。

3. Tier2とはどのように分類されるか

Tier2の分類

Tier2は、その性質やリスクに応じて、いくつかの種類に分類されます。

例えば、劣後債は、銀行が破綻した場合に、他の債権者よりも後回しで返済される債務です。劣後債は、Tier2の中でも、最もリスクが高いとされています。

Tier2には、劣後債以外にも、劣後ローンやハイブリッド債など、様々な種類の債務が含まれます。

Tier2の分類基準

Tier2の分類基準は、主に以下の3つです。

1. 劣後性：銀行が破綻した場合に、他の債権者よりも後回しで返済されるかどうか。

2. 長期性：銀行に資金を提供する期間の長さ。

3. 実質破綻時損失吸収条項：銀行が実質的に破綻したと判断された場合に、元本が削減されるかどうか。

Tier2の分類基準
基準	説明
劣後性	銀行が破綻した場合に、他の債権者よりも後回しで返済されるかどうか
長期性	銀行に資金を提供する期間の長さ
実質破綻時損失吸収条項	銀行が実質的に破綻したと判断された場合に、元本が削減されるかどうか