コンプライアンスとは?経済用語について説明

コンプライアンスとガバナンスの関係
コンプライアンス	ガバナンス
法令遵守、倫理、社会規範	企業の管理体制
企業の外部ルールに従う	企業が自らを律する
コンプライアンス違反のリスク	ガバナンス強化による不正防止
コンプライアンス教育	ガバナンス体制の構築
コンプライアンス違反の防止	企業価値の向上

1. コンプライアンスとは何か
2. コンプライアンスの重要性
3. コンプライアンスの違反例
4. コンプライアンスの監査と機能
5. コンプライアンス教育の重要性
6. コンプライアンスとガバナンスの関係

1. コンプライアンスとは何か

コンプライアンスの意味

コンプライアンスとは、企業が社会の一員として、法令や規則、倫理、社会規範などを遵守し、責任ある行動をとることです。日本語では「法令遵守」と訳されることが多いですが、現代では、単に法律を守るだけでなく、企業倫理や社会規範、モラルなども含めた、より広義の意味で使われています。

コンプライアンスの語源は、英語の「compliance」で、直訳すると「従うこと」「応じること」という意味です。企業が社会から求められる責任を果たすために、法令や規則、倫理、社会規範などを遵守することが重要視されています。

コンプライアンスは、企業が社会から信頼を得て、持続的に成長していくために不可欠な要素です。コンプライアンス違反は、企業の信用失墜や社会的制裁、経済的な損失など、様々なリスクを伴うため、企業はコンプライアンスを遵守する体制を構築し、維持していく必要があります。

コンプライアンスの範囲
範囲	内容
法令	国や地方自治体が定めた法律や条例
社内規則	企業が独自に定めたルールやポリシー
社会規範	法律や規則で明文化されていない倫理やモラル

コンプライアンスの範囲

コンプライアンスの範囲は、企業が遵守すべきルールや規範を、大きく3つに分類することができます。

まず、法令は、国や地方自治体が定めた法律や条例などを指します。企業は、会社法、労働基準法、税法、独占禁止法など、多くの法令を理解し、遵守しなければなりません。

次に、社内規則は、企業が独自に定めたルールやポリシーを指します。就業規則、賃金規定、情報セキュリティポリシーなどが挙げられます。

最後に、社会規範は、法律や規則で明文化されていない、社会全体で共有されている倫理やモラルを指します。ハラスメントや差別、環境問題への配慮などが挙げられます。

コンプライアンスと類似する用語
用語	意味
コーポレートガバナンス	企業の健全な経営のための管理体制
CSR	企業の社会的責任
内部統制	コンプライアンス遵守のための仕組み

コンプライアンスと類似する用語

コンプライアンスと混同されやすい用語として、コーポレートガバナンス、CSR、内部統制などがあります。

コーポレートガバナンスは、企業が健全で透明性のある経営を行うために求められる管理体制の構築と運営を指します。コンプライアンスは、コーポレートガバナンスを実現するための重要な要素の一つです。

CSRは、企業の社会的責任（Corporate Social Responsibility）の略で、企業が事業活動を通じて社会に与える影響を自覚し、責任を果たすという考え方です。コンプライアンスは、CSRを実現するための基礎となります。

内部統制は、コンプライアンスの遵守や財務報告の信頼性、業務の効率性や有効性を確保するための仕組みを指します。内部統制は、コンプライアンスを実現するための基盤となります。

まとめ

コンプライアンスは、企業が社会の一員として、法令や規則、倫理、社会規範などを遵守し、責任ある行動をとることです。

コンプライアンスの範囲は、法令、社内規則、社会規範の3つに分類されます。

コンプライアンスと類似する用語には、コーポレートガバナンス、CSR、内部統制などがあります。

コンプライアンスは、企業が社会から信頼を得て、持続的に成長していくために不可欠な要素です。

2. コンプライアンスの重要性

コンプライアンス違反のリスク

コンプライアンス違反は、企業にとって大きなリスクを伴います。

まず、法的リスクとして、罰金や懲役刑などの刑事罰、行政処分、業務停止命令などが考えられます。

次に、経済的リスクとして、売上低下、利益減少、賠償金支払い、資金調達難などが考えられます。

さらに、社会的リスクとして、企業イメージの悪化、顧客離れ、取引先からの信頼低下、従業員のモチベーション低下などが考えられます。

コンプライアンス違反のリスク
リスク	内容
法的リスク	罰金、懲役刑、行政処分、業務停止命令
経済的リスク	売上低下、利益減少、賠償金支払い、資金調達難
社会的リスク	企業イメージの悪化、顧客離れ、取引先からの信頼低下、従業員のモチベーション低下

コンプライアンス遵守のメリット

コンプライアンスを遵守することで、企業は様々なメリットを得られます。

まず、法的リスクの回避により、企業は安定した経営基盤を築くことができます。

次に、社会的信頼の向上により、顧客や取引先からの支持を得やすくなり、売上や利益の増加につながります。

さらに、従業員のモチベーション向上により、企業は人材育成や定着率の向上を期待できます。

コンプライアンス遵守のメリット
メリット	内容
法的リスクの回避	安定した経営基盤
社会的信頼の向上	顧客や取引先からの支持、売上や利益の増加
従業員のモチベーション向上	人材育成、定着率の向上

コンプライアンスが重視される背景

近年、コンプライアンスがますます重要視されるようになった背景には、いくつかの要因があります。

まず、企業の不正や不祥事の増加が挙げられます。2000年代初頭から、日本国内で自動車メーカーのリコール隠し、食品会社による牛肉産地偽装、鉄道会社による有価証券報告書の虚偽記載など、多くの企業不祥事が発生しました。

次に、インターネットの普及により、企業の不正行為が瞬く間に世間に広まるようになりました。SNSなどを通じて、企業の不祥事が拡散され、企業のイメージが大きく損なわれるケースも増えています。

さらに、グローバル化の進展により、企業は様々な国の法令や社会規範を理解し、遵守することが求められるようになりました。

まとめ

コンプライアンスを遵守することは、企業にとって大きなメリットをもたらします。

法的リスクの回避、社会的信頼の向上、従業員のモチベーション向上など、様々なメリットが期待できます。

コンプライアンスが重視される背景には、企業の不正や不祥事の増加、インターネットの普及、グローバル化の進展などがあります。

企業は、コンプライアンスを遵守する体制を構築し、維持していく必要があります。

3. コンプライアンスの違反例

法令違反

法令違反は、企業にとって最も重大なコンプライアンス違反です。

具体的には、労働基準法違反、独占禁止法違反、個人情報保護法違反などが挙げられます。

労働基準法違反には、長時間労働、賃金未払い、休暇取得の制限などが含まれます。

独占禁止法違反には、カルテル、不当廉売、不当な取引拒否などが含まれます。

法令違反の例
法律	違反例
労働基準法	長時間労働、賃金未払い、休暇取得の制限
独占禁止法	カルテル、不当廉売、不当な取引拒否
個人情報保護法	個人情報の不正取得、利用、提供

企業倫理違反

企業倫理違反は、法令違反には該当しない場合もありますが、企業の社会的責任を果たす上で重要な問題です。

具体的には、ハラスメント、差別、不正会計、情報漏洩などが挙げられます。

ハラスメントには、セクシャルハラスメント、パワーハラスメント、モラルハラスメントなどが含まれます。

差別には、年齢、性別、出身地、性的指向、障害などによる差別が含まれます。

企業倫理違反の例
違反例	内容
ハラスメント	セクシャルハラスメント、パワーハラスメント、モラルハラスメント
差別	年齢、性別、出身地、性的指向、障害などによる差別
不正会計	粉飾決算、横領、脱税

社会規範違反

社会規範違反は、法律や規則で明文化されていない、社会全体で共有されている倫理やモラルに反する行為です。

具体的には、環境問題への配慮不足、社会貢献活動の不足、不誠実な広告などが挙げられます。

環境問題への配慮不足には、廃棄物処理の不適切な処理、環境汚染物質の排出などが含まれます。

社会貢献活動の不足には、地域社会への貢献活動の不足、ボランティア活動の不足などが含まれます。

社会規範違反の例
違反例	内容
環境問題への配慮不足	廃棄物処理の不適切な処理、環境汚染物質の排出
社会貢献活動の不足	地域社会への貢献活動の不足、ボランティア活動の不足
不誠実な広告	虚偽の広告、誇大広告

まとめ

コンプライアンス違反は、法令違反、企業倫理違反、社会規範違反の3つに大別されます。

コンプライアンス違反は、企業の信用失墜、経済的損失、社会的制裁など、様々なリスクを伴います。

企業は、コンプライアンス違反を防ぐために、法令遵守、倫理規範の遵守、社会規範の遵守を徹底する必要があります。

4. コンプライアンスの監査と機能

コンプライアンス監査

コンプライアンス監査とは、企業がコンプライアンスを遵守しているかどうかを評価するための監査です。

コンプライアンス監査では、企業のコンプライアンス体制、コンプライアンスに関する教育・研修、コンプライアンス違反の発生状況などを調査します。

コンプライアンス監査は、企業がコンプライアンスを遵守するための体制を構築し、維持していくために不可欠です。

コンプライアンス機能

コンプライアンス機能とは、企業がコンプライアンスを遵守するための仕組みを指します。

コンプライアンス機能には、コンプライアンスに関する教育・研修、コンプライアンス違反の報告・相談窓口、コンプライアンス監査などが含まれます。

コンプライアンス機能は、企業がコンプライアンスを遵守するための体制を構築し、維持していくために不可欠です。

コンプライアンスと内部統制

内部統制は、コンプライアンスを実現するための基盤となります。

内部統制は、企業活動を健全かつ効率的に行うための仕組みを整備・運用することを指します。

内部統制には、コンプライアンス、財務報告の信頼性、業務の効率性や有効性などを確保するための仕組みが含まれます。

内部統制を強化することで、コンプライアンス違反のリスクを低減することができます。

まとめ

コンプライアンス監査は、企業がコンプライアンスを遵守しているかどうかを評価するための監査です。

コンプライアンス機能は、企業がコンプライアンスを遵守するための仕組みを指します。

内部統制は、コンプライアンスを実現するための基盤となります。

コンプライアンス監査とコンプライアンス機能、内部統制を強化することで、企業はコンプライアンスを遵守するための体制を構築し、維持していくことができます。

5. コンプライアンス教育の重要性

コンプライアンス教育の目的

コンプライアンス教育は、従業員にコンプライアンスの重要性を理解させ、コンプライアンスを遵守する行動を促すことを目的としています。

コンプライアンス教育を通じて、従業員は法令、社内規則、倫理、社会規範などを理解し、コンプライアンス違反のリスクを認識することができます。

また、コンプライアンス教育は、従業員のコンプライアンス意識を高め、コンプライアンス違反を未然に防ぐ効果も期待できます。

コンプライアンス教育の内容

コンプライアンス教育の内容は、対象となる従業員の職種やレベルによって異なります。

一般社員には、法令、社内規則、倫理、社会規範などの基本的な知識を教育します。

管理職には、コンプライアンス違反の責任、コンプライアンス違反の予防、コンプライアンス違反への対応などを教育します。

経営幹部には、コンプライアンスの重要性、コンプライアンス違反が経営に与える影響、コンプライアンスを推進するためのリーダーシップなどを教育します。

コンプライアンス教育の内容
対象	内容
一般社員	法令、社内規則、倫理、社会規範などの基本的な知識
管理職	コンプライアンス違反の責任、コンプライアンス違反の予防、コンプライアンス違反への対応
経営幹部	コンプライアンスの重要性、コンプライアンス違反が経営に与える影響、コンプライアンスを推進するためのリーダーシップ

コンプライアンス教育の方法

コンプライアンス教育は、様々な方法で行うことができます。

eラーニング、集合研修、ケーススタディ、ロールプレイングなどが挙げられます。

eラーニングは、時間や場所を選ばずに学習できるため、忙しい従業員にとって有効な方法です。

集合研修は、講師との質疑応答やグループワークなどを通じて、理解を深めることができます。

コンプライアンス教育の方法
方法	内容
eラーニング	時間や場所を選ばずに学習
集合研修	講師との質疑応答やグループワークなどを通じて理解を深める
ケーススタディ	具体的な事例を通して学ぶ
ロールプレイング	実際に起こりうる状況を想定して練習する

まとめ

コンプライアンス教育は、従業員にコンプライアンスの重要性を理解させ、コンプライアンスを遵守する行動を促すために不可欠です。

コンプライアンス教育の内容は、対象となる従業員の職種やレベルによって異なります。

コンプライアンス教育は、eラーニング、集合研修、ケーススタディ、ロールプレイングなど、様々な方法で行うことができます。

企業は、コンプライアンス教育を継続的に実施することで、従業員のコンプライアンス意識を高め、コンプライアンス違反を未然に防ぐことができます。

6. コンプライアンスとガバナンスの関係

ガバナンスの重要性

ガバナンスは、企業が健全で透明性のある経営を行うために不可欠です。

ガバナンスが強化されることで、企業は不正行為や不祥事を防止し、社会からの信頼を得やすくなります。

また、ガバナンスは、企業の意思決定プロセスを透明化し、効率化することで、企業価値の向上にもつながります。

ガバナンスの強化策

ガバナンスを強化するためには、様々な取り組みが必要です。

社外取締役の設置、内部監査体制の強化、コンプライアンス体制の構築、リスク管理体制の構築などが挙げられます。

社外取締役は、経営陣の監視役として、企業の健全な経営を促進します。

内部監査体制の強化は、不正行為や不祥事を早期に発見し、対応することを可能にします。

ガバナンス強化策
強化策	内容
社外取締役の設置	経営陣の監視役
内部監査体制の強化	不正行為や不祥事を早期に発見
コンプライアンス体制の構築	法令遵守、倫理規範の遵守、社会規範の遵守
リスク管理体制の構築	リスクの特定、評価、対策