日本銀行当座預金とは?経済用語について説明

当座預金と普通預金の比較
項目	当座預金	普通預金
利息	なし	あり（金融機関によって異なる）
通帳	なし（当座勘定照合表が送付される）	あり
ATM利用	原則不可（一部金融機関では可）	可
口座開設	審査あり	審査なし（個人口座の場合）
預金保険	全額保護	1,000万円まで保護
主な用途	小切手・手形の決済	運転資金の出し入れ、給与受取など
取引上限	なし	あり（金融機関によって異なる）
当座借越	契約可能	一部金融機関で契約可能
手数料	口座開設時、小切手・手形発行時に発生	口座開設時は無料（一部金融機関では有料）

1. 当座預金とは

当座預金の概要

当座預金とは、企業や個人事業主が営業資金等の支払いに利用する預金口座です。決済用預金であることから、金融機関が破たんした場合でも全額保護の対象となります。そのため、多くの企業で現金の代わりに小切手や手形で支払いをする際に活用されています。当座預金は普通預金のように通帳は発行されず、当座勘定照合表が金融機関から送付されます。また、当座預金は普通預金と異なり利息がつきません。

普通預金は運転資金の出し入れに使われ、当座預金は手形や小切手の振出しに使われます。定期預金は余剰資金の運用に使われ、定期積金は毎月定額を積み立てておくための預金です。

銀行で当座預金を開設するためには、会社の登記事項証明書や印鑑証明書を提出する必要があります。必要書類を提出した後は、銀行で審査を受けてから、後日に口座開設となります。口座が開設されると、銀行と「銀行取引約定書」（銀行との契約書のようなもの）が取り交わされ、当座預金を利用できるようになります。

銀行で当座預金を開設するためには、銀行の審査を受けなければなりません。その審査の際に必要な書類としては、会社の登記事項証明書、印鑑証明書、会社の定款、会社の事業計画書、代表者の本人確認書類などがあります。※詳細については、当座預金を開設する前に問い合わせて確認をしてください。

当座預金の主な特徴
特徴	説明
利息	利息はつかない
通帳	通帳は発行されず、当座勘定照合表が送付される
ATM利用	原則不可（一部金融機関では可）
口座開設	審査が必要
預金保険	全額保護
主な用途	小切手・手形の決済

当座預金のメリット

当座預金は、「現金の代わりに小切手や手形で支払いをする際に活用できる」「決済用預金であることから金融機関が破たんした場合でも、全額保護の対象となる」など、多くのメリットがあります。

当座預金を持っていることは金融機関の審査を通過したことを意味するため、取引先から信用を得やすくなります。

当座借越（貸越）契約を結んでいる場合、残高に不足が生じても不渡りを防げます。当座借越（貸越）契約とは、決められた額まで自動で融資してもらえる契約のこと。不渡りとは、残高不足によって小切手・手形を受け取った相手が現金化できない状態です。

金融機関が破綻した場合、預金の全額が保証されるのも当座預金の利点です。国が定めた預金保険制度により、当座預金口座の持ち主は事前申込み不要で保証が受けられます。利息つきの普通預金は1

当座預金と普通預金の比較
項目	当座預金	普通預金
利息	なし	あり
通帳	なし	あり
ATM利用	原則不可	可
口座開設	審査あり	審査なし
預金保険	全額保護	1,000万円まで保護

当座預金のデメリット

当座預金は審査が厳しいため、口座を開設できないケースがあります。審査に必要な書類や審査内容は、金融機関によってさまざまです。ただし、経営状況や企業の実態などは基本的に審査されると考えられます。

一部の金融機関を除いて、当座預金口座はATMが利用できません。窓口対応が基本のため、利用できる時間帯が制限されます。人によっては、時間が決まっていることに不便さや手間を感じるでしょう。

一般的な普通預金と違って、当座預金は利息がつきません。普通預金の場合は、残高に対して利息がつきます。ただし日本銀行金融機構局によると、普通預金の年利は平均0.001％のため、高いとはいえません。

当座預金口座の持ち主が小切手や手形を発行する際は、所定の手数料がかかります。小切手・手形の発行手数料は、50枚入りで各11

当座預金のメリット
メリット	説明
小切手・手形決済	現金の代わりに小切手・手形を利用できる
信用力向上	金融機関の審査を通過した証となり、取引先からの信用度が高まる
不渡り防止	当座借越契約により、残高不足でも不渡りを防ぐことができる
預金保険	金融機関が破綻した場合でも、全額が保護される
取引上限なし	取引額に上限がないため、大口の取引もスムーズに行える

まとめ

当座預金は、企業や個人事業主が営業資金等の支払いに利用する預金口座です。決済用預金であることから、金融機関が破たんした場合でも全額保護の対象となります。

当座預金は、普通預金と比べて利息がつかない、通帳が発行されない、ATMでの入出金ができないなどの特徴があります。

当座預金は、小切手や手形を発行できる、預金保険制度により全額保護される、当座借越契約を結べるなどのメリットがあります。

当座預金は、審査が厳しい、利息がつかない、ATMでの入出金ができないなどのデメリットがあります。

当座預金のデメリット
デメリット	説明
口座開設の審査	審査が厳しく、口座開設できない場合がある
利息なし	利息がつかないため、預金利息によるメリットはない
ATM利用制限	ATMでの入出金ができない場合が多い
手数料	口座開設時や小切手・手形発行時に手数料が発生する

2. 日本銀行と当座預金

日本銀行当座預金の役割

金融機関が日本銀行に開設している原則として無利息の当座預金。略して「日銀当座預金」、「日銀当預」などと呼ばれることもあります。主として、金融機関同士や日銀、国との決済手段のほか、金融機関が企業や個人に支払う現金通貨の支払い準備、準備預金制度の対象となっている金融機関の準備預金のために利用されます。

準備預金制度の対象となっている金融機関（銀行、預金残高1600億円超の信用金庫、農林中央金庫）は他行との取引の決済をスムーズにするため、中央銀行の当座預金口座に一定の準備預金を預け入れることが義務付けられています。この準備預金の最低金額を超えて中央銀行に預けている預金を「超過準備」と呼び、超過準備に付く金利をマイナスにする政策をマイナス金利（政策）と呼びます。

日銀当座預金は、銀行間で預金を振り込んだときに活躍します。現金は日銀が発行していますが、個人や企業はどうやって現金を入手するでしょうか。民間銀行から引き落として入手しますよね。では銀行はどうやって現金を調達するのかというと、日銀当座預金と引き換えに日銀から入手するのです。ようするに出金／引き落としなのです。

民間銀行は日銀に当座預金を返す代わりに、同額の現金を受け取ります。現金は、この方法でしか市場に流れ出ません。日銀が直接市場に現金を投入することはできないのです。日銀のウェブサイト「銀行券・貨幣の発行・管理の概要※」にも明記されています。※）日本銀行は「硬貨」の意味で「貨幣」という言葉を使います。

日銀当座預金の役割
役割	説明
決済手段	金融機関同士や日銀、国との取引の決済手段として利用される
現金通貨の支払準備	金融機関が企業や個人に支払う現金通貨の支払準備として利用される
準備預金	準備預金制度の対象となっている金融機関の準備預金として利用される

日本銀行当座預金の重要性

日銀は、顧客である民間銀行等からのニーズをもとに、新規発行する日本銀行券（現金紙幣）の量を決め、銀行に買い取ってもらっているのです。現金を買う？面白い表現ですが、その通りですよね。民間銀行は、窓口業務やATMなどのために現金を手元で在庫管理しておく必要があるので、日銀から現金を買うのです。

国債（正式名称：国庫債券）は、政府が政府預金（日銀当座預金）を入手するために、政府が発行する貨幣です。民間銀行は、日銀当座預金を政府預金に振り込んで、国債を購入します。

政府は、政府預金を担保に、政府小切手を使って公的な財やサービスの対価を支払います。この過程は、別の記事で詳細に説明します。

本記事では、日銀当座預金の重要な役割を３つ紹介しました。銀行間決済、現金購入、国債購入。これら日銀当座預金の役割はすなわち、日本銀行（中央銀行）の存在意義でもあるのですが、これについて興味を持った方はより深堀りして調査すると面白いでしょう。

日銀当座預金の重要性
重要性	説明
金融市場の安定	金融機関にとって重要な役割を果たしており、金融市場の安定に貢献している
金融政策のツール	日本銀行が金融政策を実施する際の主要なツールとして機能する
経済指標	日本銀行当座預金の増減は、日本の金融政策の方向性を示す指標としても注目される

日本銀行当座預金の仕組み

日銀当座預金は、主に以下の3つの役割を担っています。1. 金融機関が他の金融機関や日本銀行、あるいは国と取引を行う場合の決済手段 2. 金融機関が個人や企業に支払う現金通貨の支払準備 3. 準備預金制度の対象となっている金融機関の準備預金

日銀当座預金は、以下の金融機関が必ず開設しています。・銀行・預金残高1600億円超の信用金庫・農林中央金庫

日銀当座預金は、金融機関が日本銀行に開設する口座であり、金融機関同士や日銀、国との決済手段、現金通貨の支払い準備、準備預金制度の対象となっている金融機関の準備預金として利用されます。

日銀当座預金は、金融機関にとって重要な役割を果たしており、金融市場の安定に貢献しています。

日銀当座預金の開設対象
金融機関	開設の有無
銀行	必ず開設
預金残高1600億円超の信用金庫	必ず開設
農林中央金庫	必ず開設

まとめ

日本銀行当座預金は、金融機関が日本銀行に保有する預金で、金融機関同士の決済や、日本銀行との取引を円滑に行うための「当座」資金として使われます。

日本銀行当座預金の増減は、日本の金融政策の方向性を示す指標としても注目されます。金融機関が持つこの預金の量が増えると、市場にお金が豊富になることを示し、逆に減少すると資金が引き締められていることを示します。

日本銀行当座預金は、銀行間決済、現金購入、国債購入など、重要な役割を担っています。

日本銀行当座預金は、日本の金融システムにおいて重要な役割を果たしており、金融市場の安定に貢献しています。

3. 当座預金の利用方法

決済手段としての利用

当座預金は、銀行間で預金を振り込んだときに活躍します。現金は日銀が発行していますが、個人や企業はどうやって現金を入手するでしょうか。民間銀行から引き落として入手しますよね。では銀行はどうやって現金を調達するのかというと、日銀当座預金と引き換えに日銀から入手するのです。ようするに出金／引き落としなのです。

日銀当座預金は、金融機関同士や日銀、国との決済手段として重要な役割を果たしています。例えば、金融機関が国債を売買する場合、決済は日銀当座預金を通じて行われます。また、金融機関が企業や個人に資金を貸し出す場合も、日銀当座預金が利用されます。

日銀当座預金は、安全性の高い決済手段として、金融市場の安定に貢献しています。

銀行間決済
決済方法	説明
振込	銀行間で預金を振り込む際に利用される
資金の貸し借り	銀行同士が資金の貸し借りをする際に利用される
日本銀行との取引	日本銀行との取引を円滑に行うために利用される

現金購入

日銀当座預金は、金融機関が企業や個人に支払う現金通貨の支払準備としても利用されます。

日銀は、金融機関に日本銀行券（現金紙幣）を供給することで、市場に現金通貨を供給します。

日銀当座預金は、金融機関が現金通貨を調達するための重要な手段となっています。

現金購入
購入方法	説明
日銀当座預金と引き換え	民間銀行は日銀当座預金と引き換えに日銀から現金を入手する
現金の供給	日銀は、金融機関に日本銀行券（現金紙幣）を供給することで、市場に現金通貨を供給する

国債購入

政府は、政府預金を担保に、政府小切手を使って公的な財やサービスの対価を支払います。この過程は、別の記事で詳細に説明します。

日銀当座預金は、政府が国債を発行する際に重要な役割を果たしています。

日銀当座預金は、政府の財政運営を支える重要な役割を担っています。

国債購入
購入方法	説明
政府預金への振込	民間銀行は、日銀当座預金を政府預金に振り込んで、国債を購入する
政府の財政運営	政府は、政府預金を担保に、政府小切手を使って公的な財やサービスの対価を支払う

まとめ

日銀当座預金は、銀行間決済、現金購入、国債購入など、様々な場面で利用されています。

日銀当座預金は、金融機関にとって重要な役割を果たしており、金融市場の安定に貢献しています。

日銀当座預金は、日本銀行が実施する金融政策においても重要な役割を果たしています。

日銀当座預金は、決済手段、準備預金、金融政策の3つの重要な役割を担っています。

4. 当座預金のメリットとデメリット

メリット

当座預金を持っていることは金融機関の審査を通過したことを意味するため、取引先から信用を得やすくなります。

当座預金のメリット
メリット	説明
小切手・手形決済	現金の代わりに小切手・手形を利用できる
信用力向上	金融機関の審査を通過した証となり、取引先からの信用度が高まる
不渡り防止	当座借越契約により、残高不足でも不渡りを防ぐことができる
預金保険	金融機関が破綻した場合でも、全額が保護される
取引上限なし	取引額に上限がないため、大口の取引もスムーズに行える

デメリット

当座預金口座の持ち主が小切手や手形を発行する際は、所定の手数料がかかります。小切手・手形の発行手数料は、50枚入りで各11

当座預金のデメリット
デメリット	説明
口座開設の審査	審査が厳しく、口座開設できない場合がある
利息なし	利息がつかないため、預金利息によるメリットはない
ATM利用制限	ATMでの入出金ができない場合が多い
手数料	口座開設時や小切手・手形発行時に手数料が発生する

当座預金の注意点

当座預金は、主に小切手や手形の決済を行うために利用されるもので、普通預金のように利息がつきません。これは、法律（臨時金利調整法）により利息をつけることが禁じられているからです。

当座預金は、普通預金のように通帳が発行されません。当座勘定照合表が定期的に銀行から送付されます。したがって、送付されるまでは残高の確認は会計ソフトで確認するか、インターネットバンキングで確認する必要があります。

小切手を頻繁に振り出したり通帳がなかったりする当座預金に関しては、銀行側が把握している残高（当座勘定照合表など）と、会計ソフトの残高が一致しないことが起こりがちです。このような残高の不一致については、両者の残高が一致するように原因を究明して調整し、その記録として「銀行勘定調整表」を作成しなければなりません。

銀行勘定調整表を作成する際には、まず当座勘定照合表と当座預金勘定の調整前残高を記入し、小切手のミミなどを見ながら、不一致の原因を究明していく必要があります。「クラウド会計ソフト freee会計」では、口座の詳細画面にあるタイムライン機能を活用することで、いつ、どのように、ズレが発生したのかを確認・修正できます。

当座預金の注意点
注意点	説明
通帳の発行	通帳は発行されず、当座勘定照合表が送付される
残高の確認	残高の確認は会計ソフトやインターネットバンキングで行う必要がある
銀行勘定調整表	銀行側と企業側の残高が一致しない場合は、銀行勘定調整表を作成する必要がある

まとめ

当座預金は、現金の代わりに小切手や手形で支払いをする際に活用できる、決済用預金であることから金融機関が破たんした場合でも、全額保護の対象となるなど、多くのメリットがあります。

一方で、当座預金は審査が厳しく、利息がつかない、ATMでの入出金ができないなどのデメリットもあります。

当座預金は、通帳が発行されず、当座勘定照合表が送付されます。残高の確認は会計ソフトやインターネットバンキングで行う必要があります。

当座預金は、企業や個人事業主にとって、メリットとデメリットを理解した上で、適切に利用することが重要です。

5. 当座預金と一般預金の違い

利息

一般的な普通預金は預入金額と預入期間に応じて、金融機関から決められた期日に預金利息が支払われます。利率は変動し、市場金利を参考に設定されますが、金融機関ごとに利率は異なります。

一方で、当座預金には利息がつきません。臨時金利調整法（金利の最高限度額などについて定めた法律）により、利息をつけることが禁止されているためです。

当座預金は、利息がつかない代わりに、預金保険制度により全額が保護されます。

普通預金は、利息がつく代わりに、預金保険制度により1

利息の比較
預金種別	利息
当座預金	なし
普通預金	あり（金融機関によって異なる）

入出金方法

金融機関内だけでなく、独立したATM（現金自動預け払い機）やコンビニエンスストアに設置されたATMで入出金ができる金融機関も少なくありません。普通預金であれば、ほとんどの金融機関がATMに対応しているため、ATMを使って自由にお金を出し入れすることができます。

一方、当座預金への預け入れと払い戻しには制限があります。原則的に、預け入れも払い戻しも取引店の窓口で行います。払い出しに関しては金銭ではなく、小切手や手形、口座振替などで行われます。ただし一部の金融機関では、当座預金であってもATMで預け入れや払い出しができるところもあります。

普通預金は、ATMでキャッシュカードや通帳を使って取引ができます。しかし、ATMでの振込や現金の引き出しには限度額が定められています。金融機関ごとに限度額は異なりますが、ATMだと1日に100万円までしか取引ができないところもあります。

ATMの限度額を超える取引は、窓口で行うことになります。窓口であれば基本的に限度額はありませんが、大口の取引や多額の現金引き出しは事前の申し込みなどが必要です。窓口に出向いても、その日のうちに引き出せないこともあります。一方、当座預金は流動性の高い決済用口座なので、現金引き出しについて限度額や制限はありません。

入出金方法の比較
預金種別	入出金方法
当座預金	原則窓口のみ（一部金融機関ではATM可）
普通預金	窓口、ATM、インターネットバンキング

口座開設

個人であれば、必要事項を記載して本人確認書類を提出すれば、普通口座を開設できます。法人は個人と比べると提出書類は多いものの、基本的に審査などは行われません。

一方、当座預金の開設には審査があります。会社としての実態はあるか、どのような事業を行っているか、代表者を確認できるかなどが審査されます。銀行が取引の責任の一部を負うため、誰にでも当座預金での取引を認めることはできないのです。当座預金の開設では、信用力が問われます。当座預金は個人事業主でも開設できますが、金融機関によっては審査の状況次第で口座を開設できないこともあります。

普通預金は、基本的に通帳が発行されます。ATMなどで通帳の記帳を行うことで、取引の日付や金額、取引内容を確認できます。

一方で当座預金は、基本的に通帳は発行されません。代わりに、金融機関から当座預金取引照合表が発行されます。通帳の代わりに、金融機関が当座預金を開設している企業に送付します。通帳が発行されないのは、当座預金での取引量は膨大になることが多いからです。しかし近年は、普通預金も当座預金も紙ベースの通帳や当座預金取引照合表をなくす金融機関が増えました。紙ベースの通帳を発行しない金融機関では、Web上で入出金明細表や帳票を確認できます。

口座開設の比較
預金種別	口座開設
当座預金	審査あり
普通預金	審査なし（個人口座の場合）

まとめ

当座預金と普通預金は、利息の有無、入出金方法、口座開設の審査、通帳の発行など、様々な点で異なります。

当座預金は、主に企業や個人事業主が使用する決済口座であり、手形や小切手の支払いに使われます。

普通預金は、個人や法人が自由に預け入れと払い戻しができる預金口座です。

当座預金と普通預金は、それぞれの特徴を理解した上で、目的に合った口座を選びましょう。

6. 当座預金の将来性と展望

金融テクノロジーの進化

近年、金融業界ではFinTech（フィンテック）と呼ばれる金融とテクノロジーの融合が進んでいます。FinTechの進化により、決済システムや金融サービスは大きく変化しており、当座預金にも影響を与えると予想されます。

例えば、ブロックチェーン技術を用いた決済システムの普及により、従来の銀行口座や当座預金に代わる新たな決済手段が登場する可能性があります。

また、AI（人工知能）やビッグデータ分析技術の活用により、金融機関は顧客のニーズをより深く理解し、よりパーソナライズされた金融サービスを提供できるようになるでしょう。

これらの技術革新は、当座預金の利用方法や役割を大きく変える可能性を秘めています。

FinTechの影響
影響	説明
決済システム	ブロックチェーン技術を用いた決済システムの普及により、従来の銀行口座や当座預金に代わる新たな決済手段が登場する可能性がある
金融サービス	AI（人工知能）やビッグデータ分析技術の活用により、金融機関は顧客のニーズをより深く理解し、よりパーソナライズされた金融サービスを提供できるようになるでしょう

金融規制の動向

金融規制は、常に変化しています。特に近年では、金融危機やサイバーセキュリティ対策などを背景に、金融規制は強化される傾向にあります。

金融規制の強化は、当座預金の利用方法や運営に影響を与える可能性があります。例えば、新たな規制により、当座預金の開設や利用がより厳格になる可能性も考えられます。

また、金融規制の動向は、金融機関の経営戦略にも影響を与え、当座預金の役割や重要性も変化する可能性があります。

金融規制の動向を注視し、変化に対応していくことが重要です。

金融規制の動向
動向	説明
規制強化	金融危機やサイバーセキュリティ対策などを背景に、金融規制は強化される傾向にあります
当座預金の利用	新たな規制により、当座預金の開設や利用がより厳格になる可能性も考えられます

デジタル化の加速

近年、デジタル化が加速しており、金融業界もその影響を受けています。デジタル化により、金融サービスはより便利で効率的になり、顧客のニーズも変化しています。

デジタル化は、当座預金の利用方法や役割にも影響を与えると予想されます。例えば、オンラインバンキングやモバイル決済の普及により、当座預金の利用がより便利になる可能性があります。

また、デジタル化により、金融機関は顧客の行動や取引データをより詳細に分析できるようになり、より精度の高い金融サービスを提供できるようになるでしょう。

デジタル化は、当座預金の将来性を大きく左右する要素の一つです。

デジタル化の影響
影響	説明
利用方法	オンラインバンキングやモバイル決済の普及により、当座預金の利用がより便利になる可能性があります
金融サービス	デジタル化により、金融機関は顧客の行動や取引データをより詳細に分析できるようになり、より精度の高い金融サービスを提供できるようになるでしょう